Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, poderá ter receita quando receber a opção, quando exercer a opção ou quando alienar a opção ou o estoque recebido ao exercer a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: As opções concedidas sob um plano de compra de ações para funcionários ou um plano de opções de ações de incentivo (ISO) são opções de ações estatutárias. Opções de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de funcionários nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525. Rendimento tributável e não tributável. Para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações Se o seu empregador conceder a você uma opção estatutária de ações, geralmente não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte o Form 6251 Instruções (PDF). Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não cumprir requisitos especiais período de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na alienação de ações. Consulte a publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Incentive Stock Option - Após o exercício de um ISO, você deve receber de seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo sob a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária (se aplicável) a ser relatada em seu retorno. Plano de Compra de Ações para Empregados - Após a primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para funcionários, deverá receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Seção 423 (c). Este formulário irá relatar datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatado em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias Se o seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações não estatutárias, o montante de receita a incluir e o tempo necessário para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor Justo de Mercado Prontamente Determinado - Se uma opção é ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor de mercado justo da opção. Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o lucro de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável. Não Facilmente Determinado Valor de Mercado Justo - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor de mercado prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem rendimento tributável ou perda dedutível quando vende as ações que recebeu ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a publicação 525. Última revisão ou atualização: 20 de setembro de 2016Tax implicações para a venda de opções de ações após excercising-lo com uma opção de vender para cobrir. Eu tinha 1000 opções de ações concedidas pelo meu co. Para 15 em 2001. Eu exerci meu direito usando a opção vender para cobrir em 2004, quando o preço era 22. O estoque tanked depois disso e recuperou de volta a 22 hoje. Eu quero vender o estoque agora, mas estou curioso para saber em que quantidade vou ser tributado ou não informo nenhum ganho / não. Mostrar mais Eu tinha 1000 opções de ações concedidas pelo meu co. Para 15 em 2001. Eu exerci meu direito usando a opção vender para cobrir em 2004, quando o preço era 22. O estoque tanked depois disso e recuperou de volta a 22 hoje. Eu quero vender o estoque agora, mas estou curioso para saber em que montante vou ser tributado ou não informo nenhum ganho / nenhuma perda para a transação. Implicações fiscais para a venda de opções de ações após excercising-lo com uma opção de vender para cobrir. Eu tinha 1000 opções de ações concedidas pelo meu co. Para 15 em 2001. Eu exerci meu direito usando a opção vender para cobrir em 2004, quando o preço era 22. O estoque tanked depois disso e recuperou de volta a 22 hoje. Eu quero vender o estoque agora, mas estou curioso para saber em que montante vou ser tributado ou não informo nenhum ganho / nenhuma perda para a transação. Adicione sua resposta Denunciar Abuso Se você acha que sua propriedade intelectual foi violada e gostaria de fazer uma reclamação, por favor, consulte nossa Política de direitos autorais / de propriedade intelectual Denunciar abuso Se você acredita que sua propriedade intelectual foi violada e gostaria de Exercício de uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do issuerrsquos ao preço definido pela opção (preço de concessão), independentemente do preço de ações no momento em que você exerce a opção. Consulte Sobre opções de ações para obter mais informações. Dica: Exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações fiscais podem variar muito ndash certifique-se de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de ações. Opções ao optar por opções de compra de ações Normalmente, você tem várias opções ao exercer suas opções de ações adquiridas: Manter suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará com o tempo, poderá aproveitar a natureza de longo prazo da opção e esperar Exercê-los até que o preço de mercado da ação do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que você está pronto para exercer suas opções de ações. Basta lembrar que as opções de ações expirarão após um período de tempo. Opções de ações não têm valor após a expiração. As vantagens desta abordagem são: o seu atraso qualquer impacte fiscais até que você exerce suas opções de ações, ea potencial apreciação do estoque, alargando assim o ganho quando você exercê-los. Inicie uma Operação de Exercício-e-Retenção (caixa-para-estoque) Exercício suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa e, em seguida, manter o estoque. Dependendo do tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem). As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. Inicie uma transação de exercício-e-venda-para-cobertura Exercer suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa, em seguida, vender apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem E taxas. As receitas que você recebe de uma transação de exercício-e-venda-para-tampa serão ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Operação de Compra e Venda (sem dinheiro) Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se seu plano de opção de compra de ações é administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas no mesmo Tempo sem usar seu próprio dinheiro. As receitas que você recebe de uma transação de exercício e venda são iguais ao valor justo de mercado da ação menos o preço de concessão e a comissão de retenção e corretagem de imposto exigida e quaisquer taxas (seu ganho). As vantagens desta abordagem são: dinheiro (os recursos do seu exercício) a oportunidade de usar os recursos para diversificar os investimentos em sua carteira através de sua conta Fidelity companheiro. Dica: Saiba a data de vencimento de suas opções de ações. Uma vez que eles expiram, eles não têm valor. Exemplo de Opção de Compra de Ações de Incentivo Disqualifying Disposition ndash Acções Vendidas Antes do Período de Espera Especificado Número de opções: 100 Preço de subvenção: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor justo de mercado quando vendido: 70 Tipo de Comércio: Em 1º de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é de 50. Suas opções de ações custam 1.000 (100 opções de ações x 10 preço de subsídio). Você paga o custo da opção de compra (1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 01 de junho, o preço das ações é de 70. Você vende suas 100 ações ao valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma operação de opção de compra de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificante) Pagar imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço de concessão (10) eo valor de mercado no momento do exercício 50). Neste exemplo, 40 por ação, ou 4.000. Pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício (50) e o preço de venda (70). Neste exemplo, 20 por ação, ou 2.000. Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações por mais de um ano após as opções de ações terem sido exercidas e dois anos após a data de concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária, sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. Next StepsStock Opção Subsídios: Vender para cobrir ou Como parte do meu pacote de benefícios da empresa, ao longo dos anos, recebi subsídios de opção de ações. Embora a minha empresa seja bastante estável, o seu estoque realmente foi para o pote ao longo dos últimos anos, como com muitas outras empresas, fazendo o que eu estava esperando para ser uma carteira de poupança, ou um depósito potencial em uma casa. Mostrar mais Como parte do pacote de benefícios da minha empresa, ao longo dos anos, recebi subsídios de opções de ações. Embora a minha empresa seja bastante estável, o seu estoque realmente foi para o pote ao longo dos últimos anos, como com muitas outras empresas, fazendo o que eu estava esperando para ser uma carteira de poupança, ou um depósito potencial em uma casa digno de nada. Ao longo dos últimos meses o meu estoque company039s foi rali um pouco e passou de cerca de 13,00 por ação para cerca de 27-30 por ação. Eu tenho uma concessão de 20 partes que está expirando em março de 2010. O preço da concessão era aproximadamente 27.00 uma parte, que seja sobre onde meu estoque de company039s tem pairado ultimamente. Minha pergunta é esta: é uma boa idéia para ir em frente e quotsell para cobrir as ações que vão expirar e, portanto, ido para sempre, assim que o estoque atinge um preço alto o suficiente para mim fazê-lo (supondo que ele vai antes de março De 2010) Ou será que a implicação tributária não vale a pena Eu não tenho enorme confiança de que o estoque de minha empresa vai tão alto como tinha em seu auge (mais de 100 uma parte), mas é possível que ele poderia ficar um pouco melhor, e assim As opções de ações, que eu próprio próprio se eu quotsold para coverquot poderia ter algum valor. Eu não sei muito sobre este tópico, por isso estou esperando que alguém pode me dar alguns conselhos que espero que isn039t muito complicado. Desde já, obrigado. Atualização: Em resposta à uma pessoa que respondeu, sim, as opções quotexpirequot em março. O que significa que por essa altura eu tenho que quoteexercisequot eles. Ou vender para cobrir, o que me dá propriedade, ou fazer um mesmo dia de negociação quando o estoque excede o preço que a opção foi comprada em. Essa é a maneira como o. Show more Em resposta à única pessoa que respondeu, sim, as opções quotexpirequot em março. O que significa que por essa altura eu tenho que quoteexercisequot eles. Ou vender para cobrir, o que me dá propriedade, ou fazer um mesmo dia de negociação quando o estoque excede o preço que a opção foi comprada em. Essa é a maneira como o plano é criado, as opções expiram após vários anos. Eu acho que o preço das ações poderia ir um pouco maior, talvez até atingiu 40 em algum ponto. I039m apenas à procura de opiniões ou conselhos sobre o que fazer. Adicione sua resposta Stock Option Grants: Vender para cobrir ou Como parte do meu pacote de benefícios company039s, ao longo dos anos, recebi subsídios de opção de ações. Embora a minha empresa seja bastante estável, o seu estoque realmente foi para o pote ao longo dos últimos anos, como com muitas outras empresas, fazendo o que eu estava esperando para ser uma carteira de poupança, ou um depósito potencial em uma casa vale a pena quase nada. Ao longo dos últimos meses o meu estoque company039s foi rali um pouco e passou de cerca de 13,00 por ação para cerca de 27-30 por ação. Eu tenho uma concessão de 20 partes que está expirando em março de 2010. O preço da concessão era aproximadamente 27.00 uma parte, que seja sobre onde meu estoque de company039s tem pairado ultimamente. Minha pergunta é esta: é uma boa idéia para ir em frente e quotsell para cobrir as ações que vão expirar e, portanto, ido para sempre, assim que o estoque atinge um preço alto o suficiente para mim fazê-lo (supondo que ele vai antes de março De 2010) Ou será que a implicação tributária não vale a pena Eu não tenho enorme confiança de que o estoque de minha empresa vai tão alto como tinha em seu auge (mais de 100 uma parte), mas é possível que ele poderia ficar um pouco melhor, e assim As opções de ações, que eu próprio próprio se eu quotsold para coverquot poderia ter algum valor. Eu não sei muito sobre este tópico, por isso estou esperando que alguém pode me dar alguns conselhos que espero que isn039t muito complicado. Desde já, obrigado. Adicione sua resposta Denunciar Abuso Se você acha que sua propriedade intelectual foi violada e gostaria de fazer uma reclamação, por favor, consulte nossa Política de direitos autorais / de propriedade intelectual Denunciar abuso Se você acredita que sua propriedade intelectual foi violada e gostaria de Investir em ativos, como ações que têm potencial para aumentar em valor ao longo do tempo é uma estratégia comum de construção de riqueza que levanta várias considerações fiscais. Quando você vende um estoque por um valor que é maior do que o preço original que você pagou, você faz um retorno chamado ganho de capital. O Internal Revenue Service impõe impostos sobre ganhos de capital com base em quanto tempo você tem investimentos antes de vendê-los. Ganhos de curto prazo Quando você vende um estoque dentro de um ano após a compra, qualquer lucro que você faz a partir da venda é um ganho de capital a curto prazo. Estes estão sujeitos a uma taxa de imposto igual à sua taxa de imposto de renda marginal normal com base em sua renda anual total. Para as pessoas de alta renda, a taxa de imposto sobre os ganhos de capital de curto prazo pode ser tão alta quanto 35 por cento, enquanto os trabalhadores médios são susceptíveis de pagar 15, 25 ou 28 por cento. Ganhos de longo prazo As ações que você detém por mais de um ano estão sujeitas a uma taxa de imposto sobre lucros de capital de longo prazo quando você as vende. Esta taxa de imposto é limitada em 15 por cento, por isso mesmo pessoas na faixa de imposto de renda superior pagar apenas 15 por cento sobre ganhos de longo prazo. Se sua taxa normal de imposto de renda é de 15% ou 10%, você não deve impostos de ganhos de capital sobre ganhos de ações de longo prazo. Contas fiscalmente vantajosas É possível evitar impostos de ganhos de capital inteiramente sobre investimentos mantidos dentro de certas contas de aposentadoria com vantagem fiscal. Contas de aposentadoria incluindo planos 401 (k), IRAs tradicionais e IRAs Roth oferecem ganhos de imposto de imposto diferido, o que significa que você não paga imposto sobre ganhos de capital sobre os investimentos em suas contas. Com 401 (k) planos e IRAs tradicionais, você paga imposto de renda normal sobre retiradas. Com Roth IRAs, você geralmente não deve impostos sobre as retiradas. Perdas de capital Quando você vende um estoque a um preço que é menor do que o valor que você pagou por ele, você incorre em perda de capital em vez de um ganho. Se suas perdas de capital por um ano excederem seus ganhos, você terá perda de capital líquida. Isso significa que você não tem que pagar qualquer imposto sobre ganhos de capital e você pode realmente ter uma dedução fiscal sobre a perda. De acordo com o IRS, a dedução máxima anual de perda de capital é de 3.000, a partir de 2012. Você pode transportar as perdas que excedem o limite para a frente anos fiscais posteriores. Sobre o autor Gregory Hamel tem sido um escritor desde setembro de 2008 e também é autor de três romances. Ele tem um bacharelado em economia em St. Olaf College. Hamel mantém um blog focado em maciços cursos online abertos e programação de computadores. Artigos recomendados é um BBB Logo BBB (Better Business Bureau) cópia Copyright Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX têm pelo menos 20 minutos de atraso. Os dados NASDAQ têm pelo menos 15 minutos de atraso.
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